1주택자 보유세 총정리 (재산세·종부세)

1주택자 보유세

1 주택자 보유세는 매년 비슷해 보이지만, 실제 고지서 금액은 공시가격(과세표준), 세율 특례 여부, 공동명의/세대 요건에 따라 체감이 크게 달라집니다. 특히 2026년 1월 16~17일에는 ‘세제개편 후속 시행령 개정안’ 관련 뉴스가 나오면서, 부부 공동명의 1 주택자의 종부세 특례 적용 방식 등 체크 포인트가 다시 부각됐습니다.

목차

1. 보유세 구성부터: 재산세 vs 종부세
2. 언제 내나: 과세기준일·고지·납부 일정
3. 1 주택자 재산세 핵심(세율 특례, 적용 요건)
4. 1 주택자 종부세 핵심(기본공제 12억, 공동명의)
5. 어제/오늘 나온 “최신 포인트”만 한눈에
6. 고지서 나오기 전 체크리스트
7. FAQ
8. 개인경험 예시(본문과 분리)

1) 보유세 구성부터: 재산세 vs 종부세

흔히 말하는 “보유세”는 보통 재산세와 종합부동산세(종부세)를 묶어서 말합니다. 재산세는 지방세라서 지자체가 고지하고, 종부세는 국세라서 국세청(국세) 고지로 납부합니다.

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2) 언제 내나: 과세기준일·고지·납부 일정

• 과세기준일 : 보통 매년 6월 1일 “소유자 기준”으로 판단됩니다.
• 재산세 : 주택분은 보통 7월·9월에 나눠 고지되는 경우가 많습니다(금액/지자체에 따라 방식 차이).
• 종부세 : 보통 12월에 고지·납부합니다.

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3) 1주택자 재산세 핵심(세율 특례, 적용 요건)

1 주택자에게는 일정 요건을 충족할 때 재산세 세율 특례가 적용될 수 있습니다. 핵심은 “내 집이 1세대 1 주택 요건에 해당하는지”와 “특례 적용 구간(과세표준 구간)”입니다.

구분	과세표준(예시 구간)	특례 세율(예시)	메모
1세대 1주택 특례	6천만원 이하	0.05%	지방세법/시행령 기준으로 안내되는 구간형 세율
1세대 1주택 특례	6천만원 초과 ~ 1억5천만원 이하	0.10%	실제 적용 여부는 본인 요건(1세대 1주택 등) 확인이 먼저
1세대 1주택 특례	1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하	0.20%	(구간/세율은 공적 안내 기준으로 확인)
1세대 1주택 특례	3억원 초과 ~ 6억원 이하	0.30%	고지서에는 주택분 재산세 외에도 부가 항목이 함께 표시될 수 있음

중요 : 위 표는 “세율 구조를 이해하기 위한 요약”입니다. 실제 재산세는 공시가격, 공정시장가액비율, 세부 감면/특례, 지자체 고지 방식에 따라 달라질 수 있어 최종 확인은 고지서 또는 지자체/위택스 계산 흐름으로 보시는 게 안전합니다.

26년 보유세 변경으로  변화될 내용과 핵심 정보 요약은 아래 사이트를 참고하세요.

https://health77.com/one-homeowner-holding-tax/

1주택자 보유세 최신 정리 2026년 보유세 이렇게 바뀝니다 - 생활백과사전

 

1주택자 보유세

4) 1주택자 종부세 핵심(기본공제 12억, 공동명의)

종부세는 “주택 공시가격 합산액”이 일정 기준을 넘는 경우 과세되는 구조입니다. 국세청 안내 기준으로 1세대 1 주택자는 기본공제 12억 원이 적용됩니다.

1주택자 보유세

(1) 1 주택자 기준: ‘12억 공제’가 핵심

종부세 대상 여부를 볼 때 가장 먼저 확인할 것은 “우리 집 공시가격이 12억 원을 넘는지”입니다. (1세대 1 주택 기준)

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(2) 부부 공동명의 1 주택: 특례 적용 방식이 핵심 포인트

공동명의는 계산/신청 방식에 따라 결과가 달라질 수 있어, “내가 어떤 방식으로 과세되는지(특례 신청 여부 포함)”를 반드시 확인해야 합니다. 2026년 1월 16일 보도에서는 부부 공동명의 1주택의 경우 지분율과 관계없이 납세의무자를 선택할 수 있도록 하는 시행령 개정안 내용이 다뤄졌습니다. (현시점에서 “개정안 단계인지, 시행 후인지”는 공포/시행일 확인이 중요)

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5) “최신 포인트”만 한눈에

2026-01-16~17 확인되는 주요 이슈(요약)

• 세제개편 후속 ‘시행령 개정안’ 관련 발표/보도: 2026년 2월 초까지 입법예고 및 국무회의 등을 거쳐 공포·시행 절차가 언급됨
• 부부 공동명의 1주택: 지분율과 무관하게 납세의무자 선택 허용(개정안 내용으로 보도됨)
• 인구감소지역/관심지역 주택 특례: ‘주택 수 산정 제외’ 등 세컨드홈 관련 기준 조정이 포함됐다는 보도가 이어짐

※ 위 내용은 “전망”이 아니라, 2026년 1월 16~17일 자 발표/보도에서 확인되는 포인트를 정리한 것입니다. 최종 적용 시점은 시행령 공포/시행일을 반드시 확인하세요.

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6) 고지서 나오기 전 체크리스트

1. 6월 1일 기준일에 “내가 소유자/세대 요건”에 해당하는지 먼저 확인
2. 공동명의라면 ‘특례 적용 방식’이 무엇인지(신청 필요 여부 포함) 확인
3. 세컨드홈/인구감소지역 주택 관련 특례 대상인지 해당 여부 점검
4. 공시가격 변동이 있으면 “세율이 그대로여도 세금이 오를 수 있음”을 전제하고 계산
5. 재산세(7·9월)와 종부세(12월)를 따로 예산으로 잡아두기

1주택자 보유세

FAQ

Q1. “보유세”는 재산세만 말하나요, 종부세도 포함인가요?

일반적으로는 재산세 + 종부세를 묶어서 “보유세”라고 부르는 경우가 많습니다. 다만 실제 납부는 재산세(지방세)와 종부세(국세)로 나뉘어 각각 고지됩니다.

Q2. 1주택자면 종부세는 무조건 안 내나요?

아닙니다. 1세대 1 주택자는 기본공제(12억) 기준을 넘는 경우 종부세 대상이 될 수 있습니다. 따라서 “공시가격이 12억을 넘는지”를 먼저 확인하는 게 빠릅니다.

Q3. 공동명의면 세금이 무조건 줄어드나요?

“무조건”은 아닙니다. 공동명의는 특례 적용 방식, 신청 여부, 공제 적용 구조에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 최근 시행령 개정안 뉴스처럼 공동명의 관련 규정이 바뀌는 경우도 있어, 최종 적용은 공포/시행일과 본인 케이스(지분율, 세대, 보유 기간 등)를 함께 확인해야 합니다.

1주택자 보유세

개인경험

“저는 작년 재산세 고지서가 생각보다 커서 ‘세율이 오른 건가?’부터 의심했는데, 막상 따져보니 공시가격 변동과 과세표준 계산 때문에 체감이 커진 케이스였습니다. 그 뒤로는 6월 1일 기준일을 기준으로 ‘우리 집 공시가격’과 ‘특례 적용 여부’를 먼저 체크하고, 7월·9월 재산세와 12월 종부세를 따로 예산 잡아두니 심리적으로 훨씬 편해졌습니다.”

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